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索 引 号: -ls003/2019-00054 分  类:  财政信息/财政、金融、审计
发文机关: 陵水黎族自治县委宣传部 发文日期: 2019年08月27日
名  称: 陵水县委宣传部宣传战略合作经费项目绩效评价报告
文  号: 主 题 词:

宣传战略合作经费

项目绩效评价报告





    评价类型: 实施过程评价 完成结果评价

    项目名称:宣传战略合作经费            

   项目单位:中共陵水黎族自治县委宣传部    

   主管部门:                              

   评价时间:201978日至2019712

组织方式:财政部门   主管部门    项目单位

    评价机构:中介机构 专家组 项目单位评价组



评价单位(盖章):北京润鹏冀能会计师事务所有限责任公司

上报时间:2019716








项目绩效目标表


项目名称:宣传战略合作经费                              

指标类型

绩效指标

绩效目标

绩效标准

产出指标

与主流媒体平台达成合作

达成合作数量

3

2

1

0

产出时效

完成率

完成10%以上

完成5%-9%

完成1%-4%

没有完成

产出成本

节约率

成本节约率≥0

成本节约率1%-4%

成本节约率5%-9%

成本节约率<0

成效指标

环境影响

宣传对社会环境的影响

影响10%-20%以上

影响5%-9%

影响1%-4%

没有影响

可持续影响指标

外界对陵水认知度提高的影响

影响10%-20%以上

影响5%-9%

影响1%-4%

没有影响

服务对象满意度

满意度90%

满意度90%

满意度80%-89%

满意度70-79%

满意度50%












项目基本信息


一、项目基本情况

项目实施单位

中共陵水黎族自治县委宣传部

主管部门

项目负责人

柳积民

联系电话

13976243550

地址

陵水黎族自治县椰林镇建设路158

邮编

572400

项目类型

经常性项目( √  )       一次性项目()

计划投资额(万元)

500.00

实际到位资金(万元)

500.00

实际使用情况(万元)

843.44

其中:中央财政


其中:中央财政


其中:中央财政


省财政预算


省财政预算


省财政预算


市县财政预算

500.00

市县财政预算

500.00

市县财政预算

500.00

地方债券资金


地方债券资金


地方债券资金


二、绩效评价指标评分

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

4

4

决策过程

8

决策依据

3

3

决策程序

5

5

资金分配

8

分配办法

2

0

分配结果

6

3

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

3

到位时效

2

2

资金管理

10

资金使用

7

2

财务管理

3

3

组织实施

10

组织机构

1

1

管理制度

9

6

项目绩效

55

项目产出

15

产出数量

5

5

产出质量

4

4

产出时效

3

3

产出成本

3

0

项目效益

40

经济效益

8

8

社会效益

8

8

环境效益

8

8

可持续影响

8

8

服务对象满意度

8

7

总分

100


100


100

83

评价等次

良好

三、评价人员

姓 名

职务/职称

单  位

签 字

















      评价工作组组长(签字):


      项目单位负责人(签字并盖章):

年   月   日















财政支出项目绩效评价报告

一、项目概况

(一)项目单位基本情况

中共陵水黎族自治县委宣传部,负责人:柳积民,机构地址:陵水黎族自治县椰林镇建设路158号。主要职责:贯彻执行中央和市、县委有关意识形态方面的方针澳门黄金城 - 游戏网址,制订全县宣传文化、精神文明建设工作的总体规划并组织实施;负责组织党的中心任务和路线、方针、澳门黄金城 - 游戏网址的宣传,国际国内形势的宣传;负责指导,组织和协调对全县经济社会发展战略、重大经济澳门黄金城 - 游戏网址、重大经济活动的宣传;代管县文学艺术界联合会,并在政治方向和方针澳门黄金城 - 游戏网址方面实施领导;会同有关部门负责对群众进行思想教育工作;负责组织、指导全县各级党组织理论教育、学习、宣传、研究工作;会同有关部门做好党员、干部的教育工作;负责舆论导向,规划和宏观指导精神产品的生产和文化艺术工作,保证党的文艺方针澳门黄金城 - 游戏网址的贯彻执行;代管县文学艺术界联合会;把握正确舆论导向,做好县内新闻媒体、县外媒体的联系、协调,掌握研判舆情信息,为县域经济发展提供积极舆论支持;宏观指导、部署企业的思想政治工作,负责企业单位思想政治工作人员专业职务评定、考核和培训工作,指导全县职工思想政治工作的开展;负责全县精神文明建设工作的规划和组织实施;负责组织、协调、指导和监督全县各类群众性精神文明创建活动;承担全县精神文明建设指导委员会办公室的日常工作;指导和协调、组织对外宣传工作;并协调有关部门做好外来记者到采访报道的管理工作;做好全县宣传制品的审批工作;检查督促全县对外宣传纪律的执行;策划组织大型外宣活动;总结经验、反映情况,为县委决策提供依据。完成县委和上级宣传部门交办的其它工作任务。

  1. 项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况,包括预期总目标及阶段性目标。

宣传战略合作经费经费用于与各大新闻媒体合作,以专刊,数字媒体,网络社区等方式为陵水提供内容丰富的策划宣传服务,以扩大陵水影响力和知名度,讲好陵水故事,塑造陵水形象,向世界展示“美好新海南”国际旅游岛形象的陵水篇章。

(三)项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。

文体活动经费项目类别为专项业务类,资金性质为财政资金,本项目为经常性项目。主要为宣传推广陵水人文风情,向外界展示美丽陵水有效提升了陵水城市形象和知名度

项目主要内容:与各新闻网络媒体合作宣传推广陵水,例如:与天涯社区合作在海南在线平台加大宣传陵水;与新华通讯社新闻信息中心合作推出《瞭望》新闻周刊陵水城市专刊;与人民日报数字传媒合作提供数字屏媒内容服务。

项目涉及范围:中共陵水黎族自治县委宣传部

二、项目资金使用及管理情况

(一)项目资金到位情况分析

宣传战略合作经费项目专项经费资金安排预算500.00万元,累计已批复额度为500.00万元,差额0万元。截止201812月底,项目经费资金合计500.00万元,项目资金全部到位。

(二)项目资金使用情况

截止201812月底,拨付宣传战略合作经费项目资金合计843.44万元,超出预算343.44万元,缺口资金由盘活2017年结余资金支出。

(三)项目资金管理情况分析

宣传战略合作经费项目专项经费资金,在资金管理及建设运行上严格遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》、《海南省人民政府关于规范政府投资项目管理的规定》(琼府[2004]55号)等法律法规,对专项资金实行单独核算、专项使用的原则,避免专项资金被挤占、截留和挪用。

三、项目组织实施情况

(一)项目组织情况分析

项目由国家相关部委支持中共陵水黎族自治县委宣传部。县财政局从经费方面给予了大力支持。项目按规定实施政府采购程序,并按照合同约定的内容、标准和工期执行。

(二)项目管理情况分析

宣传战略合作经费项目专项经费资金500.00万元。项目资金的支出按照合办“宣传战略合作经费”与财政支出的相关规定进行。

四、项目绩效情况

(一)项目绩效目标完成情况分析

将项目支出后的实际状况与绩效目标对比,从项目的投入、过程、产出和效果等方面进行量化、具体分析。

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目决策

20

项目目标

4

目标内容

4

4

决策过程

8

决策依据

3

3

决策程序

5

5

资金分配

8

分配办法

2

0

分配结果

6

3

20

15

1.项目的决策分析(20)

项目的决策包括项目目标4分)、过程(8分)、资金分配8分)。

1项目目标4

1)项目目标明确性、细化性、量化性4分)

评价要点:

项目是否明确

目标是否细化
  ③
目标是否量化

评价标准:

全部符合,得满分;

符合明确得1分、细化得1分、量化得2

全部不符合得0分。

评价过程:

该资金是完成年度工作计划、实现年度工作目标的必要支出,将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标,通过清晰、可衡量的指标值予以体现,与项目任务数相对应,与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。

评价结果:全部符合上述要求,得4分。

2项目决策依据(分值:3分)

项目决策依据内容是否充分,用以反映和评价项目决策依据的充分性。

评价要点:

是否符合经济发展规划和部门年度工作计划
  ②是否根据需要制定中长期实施规划

评价标准:

1)项目符合经济发展规划和部门年度工作计划(2分);

2)根据需要制定中长期实施规划1分)。

评价过程:

项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,与项目实施单位或委托单位职责密切相关,为促进事业发展所必需,项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。

综上所述,宣传战略合作经费项目的设立符合单位的部门工作和规划要求。

得分情况:宣传战略合作经费项目的设立符合单位的部门工作和规划要求。(得3

绩效分析:宣传、文化、文艺等工作经费的设立决策依据充分。

3项目决策程序(分值:5

项目决策程序是否按照相关规定实施,用以反映和评价项目决策程序的合规性。

评价要点:

项目是否符合申报条件
  ②申报、批复程序是否符合相关管理办法;

项目调整是否履行相应手续。

评分标准:

项目符合申报条件2

申报、批复程序是否符合相关管理办法2

项目调整是否履行相应手续1

宣传战略合作经费项目作为单位的经常性项目,在编制预算时,根据《预算法》的要求,报县政府批准后,经县财政局下达单位预算批准,因此,预算项目的设立各项程序符合要求。

得分情况:项目符合申报条件,申报、批复程序符合相关管理办法。(得分:5

绩效分析:宣传战略合作经费项目严格按照各项规定实施,项目资金的申报、审批符合相关管理办法的要求。

4分配办法(分值:2

分配办法指标评价是否根据需要制定相关资金管理办法,并在资金管理办法中明确资金分配办法,用以反映和评价项目资金管理制度健全性。

评价要点:

是否根据需要制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配办法

资金分配因素是否全面、合理

评价标准:

制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配办法(1分)

资金分配因素是否全面、合理(1分)

评价过程:没有制定项目资金管理办法。

得分情况:得0分。

绩效分析:单位没有没有制定项目资金管理办法。

5分配结果(分值:6

资金分配指标用于评价资金分配是否符合相关管理办法;分配结果是否合理,用以反映和评价项目资金管理情况。

评价要点:

项目是否符合相关分配办法

资金分配因素是否合理

评分标准:

项目是否符合相关分配办法

资金分配是否合理。

项目在设立时,明确了项目资金的使用问题及资金分配方案。

评价过程:

项目资金属日常工作经费性质,经费支出均有完善的资金申请、审批复核手续,各项支出入账及时,项目资金使用范围合理、合规、报销手续齐全、完整。该项目资金未制定项目资金管理办法,年初预算分配不合理导致项目资金缺口343.44万元。

综上所述,项目符合相关分配办法,资金分配合理。

得分情况:资金分配符合资金管理办法,分配结果合理(得3

绩效分析:资金分配合理,反映单位项目年初编制预算不科学,导致项目资金缺口较大。

项目决策合计得为15分,该项目目标明确,决策符合规范得分较高资金分配不合理,与预算确定的项目投资额或资金量不匹配,影响得分。

(二)项目管理

项目管理分析包括资金到位(5分)、资金管理10分)、组织实施10分)。

一级指标

分值

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目管理

25

资金到位

5

到位率

3

3

到位时效

2

2

资金管理

10

资金使用

7

2

财务管理

3

3

组织实施

10

组织机构

1

1

管理制度

9

6

 

25

17

1资金到位率(3分)

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资金)×100%

实际到位资金:一定时期(本年度或项目期)内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金:一定时期(本年度或项目期)内计划投入到具体项目的资金。

评价标准:

预算年度或项目期内资金到位率大于或等于100%,得满分;

100%为基数,资金到位率每少5%1分,直至扣完本项分值为止。

宣传战略合作经费项目专项经费资金安排预算500.00万元,累计已批复额度为500.00万元,差额0万元。截止201812月底,项目经费资金合计500.00万元,项目资金全部到位。

评价过程:

资金到位率=(实际到位资金/计划投入资)×100%          

=(500.00万元/500.00万元)×100%                                  

         =100%

评价结果:

项目资金到位率为100%,得满分3分。

2到位时效2分)

到位时效=(及时到位资金/应到位资金)×100%

及时到位资金:截至规定时点实际落实到具体项目的资金。

应到位资金:按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。

评价标准:按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的,得满分;以100%为基数,每少5%1分,直至扣完本项分值为止。

宣传战略合作经费项目专项经费资金安排预算500.00万元,累计已批复额度为500.00万元,差额0万元。截止201812月底,项目经费资金合计500.00万元,项目资金全部到位。

评价过程:

到位及时率=(及时到位资金/应到位资金)×100%

        =500.00万元/500.00万元)×100%        
             =100%

评价结果:

通过上述计算,项目资金到位及时,未影响进度,项目资金到位时效率为100%,得满分2分。

绩效分析:资金到位时效性较高,各项资金按照项目进度落实到位。

3、资金使用合规性分值:7分)

项目资金是否符合相关财务管理制度的规定,反映和评价项目资金的规范运行情况。

评价要点

符合国家财经法规和财务管理制度规定以及相关部门资金管理办法的规定

资金的拨付有完整的审批过程和手续;

项目的重大开支经过评估论证;

符合部门预算批复的用途

不存在截留、挤占、挪用和虚列支出情况。

评价标准:

虚列(套取)扣4-7分;

支出依据不合规扣1分,截留、挤占、挪用扣3-6分;

超过标准开支扣2-5分。

评价过程

项目开支基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定,资金的拨付有较完整的审批程序和手续,且费用报销单均有报销人、部门负责人和单位负责人签字审批程序,项目的重大开支时均经发函申请;支出符合项目预算批复规定的用途,不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况超过标准开支过多影响得分。

得分情况:资金不存在截留截留、挤占、挪用和虚列支出情况,但存在超标准开支情况本项得分2分。

绩效评价:宣传战略合作经费项目按照相关资金管理办法实行,项目资金运行规范,但存在超标准开支情况。

4、财务管理制度分值:3分)

项目实施单位的财务管理制度是否健全,用以反映和评价项目财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。

评价要点:
  ①
财务制度是否健全、分工是否明确

是否严格执行制度

会计是否核算规范

评价标准:

财务制度健全(1分)

严格执行制度(1分);

会计核算规范(1分)

评价过程:

单位依据《行政、事业单位会计制度》制定《财务管理制度》,在资金使用过程中,严格执行《财务管理制度》,合理、规范的使用项目资金,资金账务处理由县国库支付局委派会计负责管理

得分情况单位财务管理制度健全,对资金规范、安全运行提供有效保障得分为3分。

5组织机构(分值:1

项目实施是否机构健全、分工是否明确,用以反映和评价项目组织机构的完整度。

评价要点:

项目实施机构健全、机构分工明确(1)。

评价标准:

预算项目管理机构健全,分工明确(1)。

评价过程:

该项目实施机构部门人员健全。

得分情况:单位项目管理机构健全,分工明确。(得1

绩效分析:宣传战略合作经费项目实施机构健全、分工明确。

6管理制度(分值:9

项目实施单位的业务管理制度是否健全、是否严格执行相关项目管理制度,用以反映和评价项目业务管理制度对项目实施的保障情况。

评价要点:

是否建立健全项目管理制度

是否严格执行相关项目管理制度;

评价标准:

建立健全项目管理制度(2分)

是否严格执行相关项目管理制度(7分);

评价过程:单位虽未制定相关项目管理制度,项目实施有事中控制和事后复核程序,资金支付经相关业务部门经办人申请,由部门负责人和单位负责人审核后才能确认支付。

得分情况:单位虽未制定相关项目管理制度,项目管理参照县及省相关制度执行,日常支出宣传战略合作经费项目工作目的明确、规范,基本上符合该项目年初制定的目标。(得6分)

项目管理计得分为17分。组织实施制度较完备,得分较高;但项目管理制度未制定以及项目资金管理存在超标准开支,影响了该项目绩效评价得分。

(三)产出分值:15分)

一级指标

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目绩效

项目产出

15

产出数量

5

5

产出质量

4

4

产出时效

3

3

产出成本

3

0

合计

15

12

1、产出数量(分值:5

评价要点:

实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%

实际产出数:一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数量。

计划产出数:项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。

评价标准:

预算年度或项目期内实际完成率为100%的,得满分;以实际完成率100%为基数,每少10%1分;实际完成率不足50%的,本项得分为0

评价过程:

项目实际完成量与预算相匹配,实际产出数与计划产出数项对应。

评价结果:

项目完成率100%,得分为5分。

2、产出质量(分值:4

评价要点:

项目通过验收合格率=计划合格率/实际产出数)×100%

质量达标产出数:一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。

评价标准:

质量达标率为100%的,得满分;质量达标率低于1%-5%的,扣1分,5%-10%2,大于10%分值扣完

评价过程:实际完成验收达标率100%

评价结果:实际完成质量达标率100%,得分为4分。

3、产出时效(分值:3分)

评价要点:

完成及时率=[(计划完成时间-实际完成时间)/计划完成时间]×100%

实际完成时间:项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。

计划完成时间:按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。

评价标准:

完成及时率提高10%以上,得满分;提高5%-9%2提高1%-4%1没有提高,得0

评价过程:项目基本上按照规定时间完成。      

得分情况:项目基本上按照规定时间完成,得分为3分。

4、产出成本(分值:3分)

评价要点:

成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%

实际成本:项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本:项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。

评价标准:

成本节约率≥0的,得满分;成本节约率<0每低1%-5%的,扣1分,每低5%-10%2,大于10%分值扣完

评价过程:

项目计划支出为500.00万元成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%

=[500.00-843.44/500.00]×100%

=-68%

评价结果:

项目成本节约率-68,综合得分0分。

项目产出绩效评价得分为12分。

4.效果(40分)

一级指标

二级指标

分值

三级指标

分值

得分

项目绩效

项目效益

30

经济效益

8

8

社会效益

8

8

生态效益

8

8


可持续影响


8

8

服务对象满意度

8

7

合计

40

39

1)经济效果(8分)

经济效益进行评价,分为五级:好(8-7分),较好(6-5分),一般(4-3分),较差(2分),差(1分)。

评价过程:

通过宣传战略合作经费,促进了陵水的旅游业发展,借助媒体使陵水旅游业转型升级,是旅游生态焕然一新。并由此挖掘陵水的特色旅游文化,加大旅游宣传范围,与滨海旅游形成澳门黄金城 - 注册网址互补,推动经济高质量发展,加快建设海南国际旅游岛的生动缩影。

评价结果:

项目取得了好的经济效益,得分为8

2)社会效益(8分)

社会效益进行评价,分为五级:好(8-7分),较好(6-5分),一般(4-3分),较差(2分),差(1分)。

评价过程:

通过项目合作媒体侧重介绍通过扶贫攻坚、改善和保障民生、社会治理创建平安陵水、智慧陵水等,展示新时代陵水人民在优美生态环境、丰富旅游资源等要素下的幸福生活,激发人们对新兴滨海城陵水的向往。

评价结果:

项目取得了较好的社会效益,得分为8分。

3生态效益(8

评价过程:

通过项目合作媒体宣传推广陵水积极开展创建全国生态文明建设示范县、全国卫生县城、省级文明城市工作,荣获“全国森林旅游示范县”称号...生态文明建设持续加强;“蓝色海湾”整治工作,探索生态保护与经济发展互促互进的有效路径,陵水立足长远,打造生态宜居的“珍珠海岸,美丽陵水”,力证绿水青山就是金山银山,“天生丽质美陵水,人与自然享和谐”。

  评价结果:项目取得了较好的生态效益,得分为8分。

4可持续影响(8)

按项目可带来的效益影响持续时间长短来评价,影响的时间越长,评价等级越高,从高到低分为五级:好(8-7分),较好(6-5分),一般(4-3分),较差(2分),差(1分)。

评价过程:

为扩大陵水影响力和知名度,讲好陵水故事,塑造陵水形象,新华社新闻信息中心海南中心拟定以“潮起海之南,新兴滨海城--陵水”为主题,以《瞭望》陵水城市专刊的形式,为陵水提供内容丰富的策划宣传服务。此外,拟在美、德、俄、东南亚等国家和地区超过200家主流网络媒体发布1篇软文,向世界展示“美好新海南”国际旅游岛形象的陵水篇章,形成“国内+海外”的宣传矩阵,营造良好的舆论氛围。

评价结果:

可持续影响得分为8分。

5社会公众或服务对象满意度(8分)

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。

评价标准:调查对象应包括因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。满意度调查表发放30份,满意度达到90%以上的得满分,每低10%1分,直至扣完本项分值。

评价过程:

经发放满意度调查表30,调查结果为满意度大于90%

评价结果:

社会公众或服务对象满意度评价得分为7分。

项目效果绩效评价得分为39

五、需要说明事项

1)评价过程中,我们主要依据中共陵水黎族自治县委宣传部提供的“宣传战略合作经费”项目相关资料,当上述资料没能真实、完整、准确反映时,本次绩效评价结果可能存在需要修改及完善的情况。

2)本次“宣传战略合作经费项目财政支出绩效评价效果部分有关经济效益、社会效益、可持续影响指标以及调查问卷是我们依据各指标普遍特性结合中共陵水黎族自治县委宣传部实际工作设计的,由于专业及时间的限制,指标设计或有可能与中共陵水黎族自治县委宣传部“宣传战略合作经费”项目实际情况有一定偏差。

3)中共陵水黎族自治县委宣传部在编制财政支出项目的年初预算时,由于该项目属于费用性质,没有专门的立项文件,未设定项目绩效目标、未细化分解具体绩效指标、未明确项目年度任务数、产出数,其项目完成质量也无统一标准。因此在评价“实际完成率”、“质量达标率”等指标时,仅能以年初预算数、当年实际支出数等澳门黄金城 - 欢迎您进行评价。

六、综合评价情况及评价结论

综合评价,中共陵水黎族自治县委宣传部充分执行工作职能,基本完成了项目计划任务,保障了项目的正常运行,但也存在没有制定项目资金管理办法以及未制定相关项目管理制度问题,但日常支出宣传战略合作经费工作目的明确、规范,基本上符合该项目年初制定的目标。

综合分析评价,本项目绩效评价总得分为83分,评价结果为良好

七、主要经验及做法、存在的问题和建议

(一)主要经验及做法

1.严格按照《预算法》的规定程序编制项目预算。

2.项目的设立是符合中共陵水黎族自治县委宣传部的部门职责要求,从本单位实际情况出发,为保障本单位各项职能目标的实现设立本项目。

3.在预算资金的执行过程中,严格按照资金的预算用途使用,不存在私自改变资金用途、截留、挤占、挪用和虚列支出的情况。

(二)存在问题

宣传战略合作经费项目为经常性项目,项目发生资金投入频繁,但项目未制定相关项目资金管理办法,资金的合理利用难以得到有效的控制

(三)建议

1)建立完善的项目资金管理办法,不断增强专项资金使用的合理性和有效性,严格履行与财政资金的批复、使用等有关的程序,强化项目的跟踪监管,加强资金管理使用的制度建设。

2)建议不断加强绩效管理水平,从本单位实际情况出发,对旅游宣传项目的绩效目标进行修改,设置行之有效的绩效目标,进一步提高财政资金的绩效。同时提高预算的预测能力,科学合理的安排预算支出,提高预算编制的准确性,确保各预算项目按预测要求支出,确保各预算项目得到执行。

项目支出绩效评价指标体系

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释

评价标准

项目决策(20

项目目标(4分)

目标内容(4分)

目标是否明确、细化、量化

目标是否明确(1分)
目标是否细化(1分)
目标是否量化(2分)

决策过程(8分)

决策依据3

项目是否符合经济社会发展规划和部门年度工作计划;是否根据需要制定中长期实施规划

项目符合经济社会发展规划和部门年度工作计划(2分)

根据需要制定中长期实施规划(1分)


决策程序5

项目是否符合申报条件:申报、批复程序是否符合相关管理办法;项目调整是否履行相应手续

项目符合申报条件(2分)

申报、批复程序符合相关管理办法(2分)

项目实施调整履行相应手续(1分)


资金分配(8分)

分配办法2

是否根据需要制定相关资金管理办法,并在管理办法中明确资金分配办法;资金分配因素是否全面、合理

办法健全、规范(1分)

因素选择全面、合理(1分)

分配结果6

资金分配是否符合相关管理办法;分配结果是否合理

项目符合相关分配办法(2分)

资金分配合理(4分)

项目管理(25

资金到位(5分)

到位率3

实际到位/计划到位×100%

根据项目实际到位资金占比计划的比重计算得分(3分)

到位时效性(2

资金是否及时到位;若未及时到位,是否影响项目进度

及时到位(1分)

未及时到位但未影响项目进度(1分)

未及时到位影响项目进度(0分)

资金管理(10分)

资金使用7

是否存在支出依据不合规、虚列项目支出的情况、是否存在截留、挤占、挪用项目资金情况;是否存在超标准开支情况。

虚列(套现)扣4-7

支出依据不合规扣1

截留、挤占、挪用扣3-6

超标准开支扣2-5

财务管理(3分)

资金管理、费用支出等制度是否健全;是否严格执行、会计核算是否规范。

财务制度健全(1分)

严格执行制度(1分)

会计核算规范(1分)

组织实施(10分)

组织机构(1分)

机构是否健全、分工是否明确

机构健全、分工明确(1分)

管理制度(9分)

是否建立健全项目管理制度;是否严格执行相关项目管理制度

建立健全项目管理制度

严格执行相关项目管理制度(7分)

项目绩效(55

项目产出(25分)

产出数量5

项目产出数量是否达到绩效目标

预算年度或项目期内实际完成率为100%的,得满分;以实际完成率100%为基数,每少10%1分;实际完成率不足50%的,本项得分为0分。


产出质量4

项目产出质量是否达到绩效目标

质量达标率为100%的,得满分;质量达标率低于1%-5%的,扣1分,5%-10%2分,大于10%分值扣完。


产出时效3

项目产出时效是否达到绩效目标

完成及时率提高10%以上,得满分;提高5%-9%,得2,提高1%-4%,得1分,没有提高,得0分。


产出成本3

项目产出成本是否按绩效目标控制

成本节约率≥0的,得满分;成本节约率<01%-5%的,扣1分,5%-10%2分,大于10%分值扣完。


项目效果(30

经济效益8

项目实施是否产生直接或间接经济效益

对照年初或调整后的绩效目标评价经济效益(8分)

社会效益8

项目实施是否产生社会综合效益

对照年初或调整后的申报的绩效目标评价社会效益(8分)

环境效益(8

项目实施是否对环境产生积极或消极影响

对照年初或调整后的申报的绩效目标评价生态效益(8分)


可持续影响(8


项目实施对人、自然、资源是否带来可持续影响

对照年初或调整后的申报的绩效目标评价可持续影响(8分)


服务对象满意度8

社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。

社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。



27


 

 

 

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